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资本动态|孚日股份年报披露一延再延,涉嫌信披不准收深交所监管函

2020-08-07 16:05:27来源:财经网

财经网资本市场讯 8月7日,深交所发布了关于对孚日集团股份有限公司(以下简称“孚日股份”,股票代码:002083.SZ)的监管函,因孚日股份经首次延期但仍未能在预计的时间内披露2019年经审计年度报告,存在信息披露不准确的情形,违反了相关规定。

根据监管函,2020年4月30日,孚日股份披露《关于延期披露2019年经审计年度报告的公告》,拟将2019年年度报告延期至2020年5月23日披露。2020年5月23日,孚日股份再次披露《关于延期披露2019年经审计年度报告的公告》,拟将2019年年度报告再次延期至2020年6月30日披露。

孚日股份经首次延期但仍未能在预计的时间内披露2019年经审计年度报告,存在信息披露不准确的情形。上述行为涉嫌违反了深交所《股票上市规则(2018年11月修订)》第1.4条、第2.1条、第6.3条的规定。

根据孚日股份2020年6月30日披露的2019年年报,报告期内,公司实现营业收入49.87亿元,同比减少3.25%;实现净利润3.69亿元,同比减少8.96%。

除了业绩所有下滑之外,孚日股份披露的2019年度财务报表还被安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具了保留意见的《审计报告》。

根据会计师事务所形成保留意见的基础,2019年6月,公司完成了对北京睿优铭管理咨询有限公司及其子公司(“睿优铭集团”)的60.7391%的股权收购交易,收购对价合计人民币2.92亿元。

根据收购协议,睿优铭集团2019年的实际业绩已触发公司可以向睿优铭集团原股东行使回购权的条件,该项或有对价构成了金融资产。于2019年12月31日,根据评估师的评估结果,该项交易性金融资产的公允价值为人民币1.84亿元,但该评估结果未考虑其信用风险。

截至该审计报告日,安永华明无法获取充分、适当的审计证据以对上述回购权形成的交易性金融资产可回收性的管理层估计做出判断,因而无法确定上述事项对孚日股份的财务状况及经营成果产生的影响。

此外,根据公司内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,孚日股份内部控制存在2个重大缺陷:

1、公司违规对控股股东及其附属企业提供担保,孚日控股向泰安银行股份有限公司市政中心支行开立银行承兑汇票提供的担保金额人民币1.1亿元;孚日控股的子公司山东孚日电机有限公司向浙商银行股份有限公司潍坊分行借款提供的担保金额人民币3590万元。公司为控股股东及其子公司合计担保金额为人民币1.46亿元,截止到报告日,以上借款已偿还完毕。

上述担保事项未履行公司审议程序及信息披露义务,违反了公司《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等内部控制的规定。

2、公司资金管理不规范,关联方占用公司资金,经公司自查并向控股股东核实,截止到2019年12月31日控股股东累计占用公司资金11.42亿元。截止到报告日,以上被控股股东占用的资金已归还完毕。

控股股东非经营性占用公司资金事项反应公司在资金管理方面的内控存在重大缺陷,违反了公司《资金管理制度》、《信息披露管理制度》等内部控制相关规定。

上述“保留意见”、“内控缺陷”一经披露,便立刻引起深交所的关注。在陆续收到关注函、年报问询函之后,8月7日,孚日股份再收监管函。

截至8月7日收盘,孚日股份报5.41元/股,较上一交易日下跌2.87%。